Όρια εισφορών 2027: ποιος πληρώνει περισσότερα

Η γερμανική ομοσπονδιακή κυβέρνηση ενέκρινε τα όρια εισφορών για το 2027 για την υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση, ενώ το Bundesrat, η ανώτερη βουλή των ομόσπονδων κρατιδίων, πρέπει ακόμη να δώσει τη συγκατάθεσή του στις 20 Νοεμβρίου. Τα νέα ανώτατα όρια καθορίζουν ποιο μέρος του μισθού μετράει για τον υπολογισμό των εισφορών συνταξιοδότησης, ανεργίας, υγείας και φροντίδας. Ορίζουν επίσης το επίπεδο εισοδήματος πάνω από το οποίο ορισμένοι εργαζόμενοι μπορούν να φύγουν από τη δημόσια ασφάλιση υγείας για ιδιωτικό ασφαλιστήριο. Για τους ξένους που εργάζονται στη Γερμανία, η αλλαγή θα εμφανιστεί στα μισθοδοτικά εκκαθαριστικά από τον Ιανουάριο και μπορεί να επηρεάσει ποιες ασφαλίσεις υγείας τους είναι διαθέσιμες.

Τα όρια εισφορών 2027 με μια ματιά

Σύμφωνα με την Techniker Krankenkasse (TK), το ανώτατο όριο για την ασφάλιση συνταξιοδότησης και ανεργίας, η Beitragsbemessungsgrenze, θα είναι 8.850 ευρώ τον μήνα, δηλαδή 106.200 ευρώ τον χρόνο. Η ασφαλιστική εταιρεία Barmer δίνει την ίδια τιμή. Για την ασφάλιση υγείας και φροντίδας το ανώτατο όριο είναι 6.375 ευρώ τον μήνα, ή 76.500 ευρώ τον χρόνο. Ο τρίτος βασικός αριθμός είναι η Versicherungspflichtgrenze, το ετήσιο όριο εισοδήματος που καθορίζει αν ένας εργαζόμενος πρέπει να μείνει στη δημόσια ασφάλιση υγείας. Για το 2027 είναι 84.150 ευρώ τον χρόνο, ή 7.012,50 ευρώ τον μήνα.

Οι τιμές καθορίζονται από κυβερνητικό κανονισμό (Verordnung), για τον οποίο απαιτείται ακόμη η συγκατάθεση του Bundesrat. Το Handwerksblatt και το steuertipps αναφέρουν τους ίδιους αριθμούς. Η Barmer και η TK τους περιγράφουν ως αναμενόμενες τιμές μέχρι ο κανονισμός να οριστικοποιηθεί. Η ημερήσια διάταξη του Bundesrat περιλαμβάνει τον κανονισμό ως το σημείο 48 για τις 20 Νοεμβρίου, και οι επιτροπές του προτείνουν έγκριση. Το Deutsche Rentenversicherung (DRV) δηλώνει ότι η αύξηση μισθών στην οποία βασίζονται οι νέες τιμές είναι 4,38 τοις εκατό.

Ποιος θα πληρώνει περισσότερα με τα όρια εισφορών 2027

Οι εισφορές στην υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση είναι ένα σταθερό ποσοστό του μικτού μισθού, αλλά μόνο μέχρι το ανώτατο όριο. Τα εισοδήματα πάνω από το όριο δεν προστίθενται στον υπολογισμό, οπότε κάποιος που κερδίζει πολύ πάνω από το ανώτατο όριο πληρώνει το ίδιο ποσό με κάποιον που κερδίζει ακριβώς το όριο. Γι' αυτό τα όρια αφορούν κυρίως τα υψηλότερα εισοδήματα: καθορίζουν ποιο μέρος του εισοδήματός τους μπαίνει στους υπολογισμούς της κοινωνικής ασφάλισης.

Επειδή τα ανώτατα όρια ανεβαίνουν, όσοι κερδίζουν πάνω από αυτά νιώθουν τη μεγαλύτερη αλλαγή. Το ανώτατο όριο για την ασφάλιση συνταξιοδότησης και ανεργίας αυξάνεται κατά 400 ευρώ τον μήνα, από 8.450 ευρώ το 2026, δηλαδή αύξηση 4,73 τοις εκατό. Όποιος κερδίζει σε αυτό το επίπεδο ή πάνω, θα έχει μεγαλύτερο μέρος του μισθού του στον υπολογισμό, οπότε οι εισφορές του θα αυξηθούν. Το ανώτατο όριο για την ασφάλιση υγείας και φροντίδας ανεβαίνει στα 6.375 ευρώ τον μήνα, άρα και οι εργαζόμενοι με μεσαία προς υψηλά εισοδήματα θα πληρώνουν σε μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός τους.

Όσοι έχουν χαμηλότερα εισοδήματα επηρεάζονται λιγότερο άμεσα. Οι εισφορές τους υπολογίζονται πάνω σε ολόκληρο τον μισθό, οπότε βλέπουν αλλαγή μόνο όταν αλλάζει ο μισθός τους. Οι εργοδότες καταβάλλουν το μισό τους μερίδιο πάνω στην ίδια βάση, οπότε η αύξηση μοιράζεται, αλλά ο εργαζόμενος τη βλέπει στο μισθοδοτικό εκκαθαριστικό. Όποιος θέλει να ελέγξει τον ακριβή υπολογισμό μπορεί να συγκρίνει τους αριθμούς του επόμενου εκκαθαριστικού με τα όρια που αναφέρονται παραπάνω.

Τι σημαίνει το όριο της ιδιωτικής ασφάλισης για τους expats

Το όριο των 84.150 ευρώ είναι ο πιο σημαντικός αριθμός για όποιον επιλέγει ανάμεσα στη δημόσια και την ιδιωτική ασφάλιση υγείας. Σύμφωνα με την TK, η Versicherungspflichtgrenze, που λέγεται και Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG), καθορίζει αν ένας εργαζόμενος υπόκειται στην υποχρεωτική ασφάλιση ή μπορεί να επιλέξει. Οι εργαζόμενοι των οποίων ο ετήσιος μισθός μένει κάτω από το όριο πρέπει να παραμείνουν στο δημόσιο σύστημα, τη gesetzliche Krankenversicherung. Όσοι είναι πάνω από το όριο μπορούν να επιλέξουν ιδιωτικό ασφαλιστή, αν τηρούν τους κανόνες αλλαγής.

Για τους expats η διαφορά μπορεί να είναι μεγάλη. Τα ιδιωτικά ασφάλιστρα εξαρτώνται κυρίως από την ηλικία, την υγεία και τις παροχές που επιλέγονται, ενώ οι δημόσιες εισφορές αυξάνονται με το εισόδημα μέχρι το ανώτατο όριο της ασφάλισης υγείας. Ένα ιδιωτικό ασφαλιστήριο μπορεί να φαίνεται φθηνότερο τον πρώτο χρόνο και να κοστίζει περισσότερο μέσα σε δεκαετίες, άρα όποιος σκέφτεται αλλαγή πρέπει να συγκρίνει το μακροπρόθεσμο κόστος, την κάλυψη φροντίδας και αν μπορούν να συμπεριληφθούν μέλη της οικογένειας. Ο οδηγός μας για τη δημόσια και ιδιωτική ασφάλιση υγείας στη Γερμανία εξηγεί τις βασικές διαφορές.

Πότε ισχύουν τα όρια εισφορών 2027

Το Bundesrat αναμένεται να ψηφίσει τον κανονισμό στις 20 Νοεμβρίου 2026. Αν δώσει τη συγκατάθεσή του, τα όρια εισφορών 2027 θα ισχύσουν από 1 Ιανουαρίου 2027. Μέχρι τότε ισχύουν οι τιμές του 2026, οπότε τα πρώτα μισθοδοτικά εκκαθαριστικά με τα νέα ανώτατα όρια θα είναι του Ιανουαρίου 2027. Ο κανονισμός ορίζει μόνο τα ανώτατα όρια. Δεν αποφασίζει τα ίδια τα ποσοστά εισφορών.

Η εισφορά για την ασφάλιση υγείας εξαρτάται επίσης από το συμπληρωματικό ποσοστό, το Zusatzbeitrag, που κάθε ταμείο καθορίζει χωριστά. Αυτό το ποσοστό δεν καθορίζεται από αυτά τα όρια, οπότε ένα υψηλότερο ανώτατο όριο δεν σημαίνει αυτόματα υψηλότερο συνολικό λογαριασμό για κάθε ασφαλισμένο. Η επισκόπησή μας για το ποσοστό ασφάλισης υγείας του 2027 εξηγεί πώς λειτουργεί το συμπληρωματικό ποσοστό.

Τι σημαίνει αυτό για τους expats

Οι expats που εργάζονται με μισθωτή σύμβαση πρέπει να ελέγξουν τις νέες τιμές στα μισθοδοτικά εκκαθαριστικά από τον Ιανουάριο και να ρωτήσουν το τμήμα μισθοδοσίας αν το ανώτατο όριο έχει εφαρμοστεί σωστά. Σύμφωνα με τα όρια εισφορών 2027, όποιος κερδίζει λιγότερο από 84.150 ευρώ τον χρόνο δεν μπορεί να επιλέξει ιδιωτική ασφάλιση υγείας ως μισθωτός και πρέπει να εγγραφεί σε δημόσιο ταμείο ασφάλισης υγείας. Όσοι ξεπερνούν το όριο πρέπει να ζητήσουν γραπτές προσφορές από ιδιωτικούς ασφαλιστές και να συγκρίνουν το συνολικό κόστος πριν αλλάξουν.

Οι ελεύθεροι επαγγελματίες και οι αυτοαπασχολούμενοι ακολουθούν διαφορετικούς κανόνες, οπότε το όριο είναι μόνο ένα μέρος της εικόνας. Ο οδηγός μας για το σύστημα κοινωνικής ασφάλισης εξηγεί πώς συνδέονται οι διάφοροι κλάδοι και ποια υπηρεσία αναλαμβάνει ποιες εισφορές.