Φορολογικό Δίκαιο και Οικονομικές Συμβουλές

Αυτό το κεφάλαιο σας βοηθά να κάνετε ένα πράγμα: να καταλάβετε ποιος επιτρέπεται να σας βοηθήσει με φορολογικές και οικονομικές συμβουλές στη Γερμανία, πώς να επιλέξετε αυτό το άτομο και τι επιτρέπεται να χρεώνει. Δεν εξηγεί τη γερμανική φορολογική νομοθεσία. Αυτό το θέμα έχει τα δικά του κεφάλαια σε αυτόν τον οδηγό και συνδέονται εκεί που πρέπει.

Υπάρχει ένα γεγονός που κάνει αυτό το κεφάλαιο διαφορετικό από κάθε άλλο κεφάλαιο στην ενότητα Εύρεση Δικηγόρου και αξίζει να το αναφέρουμε πριν από οτιδήποτε άλλο. Στη Γερμανία, η παροχή φορολογικών συμβουλών είναι μια νομικά κατοχυρωμένη δραστηριότητα και δεν προορίζεται μόνο για δικηγόρους. Έχει τον δικό της νόμο, τον Steuerberatungsgesetz (StBerG), το δικό του επάγγελμα, τα δικά του δικηγορικά επιμελητήρια και τη δική του διάταξη περί αμοιβών. Ο Rechtsanwalt, ο Γερμανός δικηγόρος, είναι ένα από τα πολλά επαγγέλματα που επιτρέπεται να κάνουν αυτό το έργο και για τα περισσότερα καθημερινά φορολογικά ερωτήματα, ο Rechtsanwalt δεν είναι το άτομο που θέλετε.

Η πρακτική συνέπεια πιάνει σχεδόν κάθε νεοφερμένο. Το άτομο που ψάχνετε, αυτό που θα αποκαλούσατε λογιστή στο σπίτι, σε μεγάλο βαθμό δεν υπάρχει εδώ ως υπηρεσία που μπορείτε να αγοράσετε. Η κατανόηση του γιατί σας εξοικονομεί χρόνο, χρήματα και ένα πραγματικό νομικό ρίσκο.

Γιατί η λέξη λογιστής δεν μεταφράζεται

Στις αγγλόφωνες χώρες, ο ρόλος του λογιστή είναι ένας ευρύς και ευέλικτος ρόλος. Το ίδιο άτομο μπορεί να τηρεί τα βιβλία σας, να προετοιμάζει τη φορολογική σας δήλωση, να σας λέει εάν θα πρέπει να συσταθεί εταιρεία και να προτείνει πώς να δομήσετε μια πώληση μετοχών. Η Γερμανία χωρίζει αυτό το πακέτο στα δύο και θέτει ένα καταστατικό στη μέση.

Η παράγραφος 2(1) του Steuerberatungsgesetz ορίζει ότι η Hilfeleistung in Steuersachen, η βοήθεια σε φορολογικά θέματα, μπορεί να παρέχεται geschäftsmäßig, δηλαδή σε τακτική ή επαγγελματική βάση, μόνο από άτομα και ενώσεις που έχουν εξουσιοδότηση να το κάνουν. Η διάταξη στη συνέχεια κλείνει τις προφανείς οδούς διαφυγής: εφαρμόζεται αδιακρίτως στην πλήρη και μερική απασχόληση, καθώς και στην αμειβόμενη και μη αμειβόμενη εργασία. Η παροχή συμβουλών σε έναν συνάδελφο στη φορολογική του δήλωση ως τακτική χάρη δεν εξαιρείται, επειδή δεν άλλαξαν χέρια χρήματα. Η παράγραφος 2(2) ορίζει την αποκλειστική δραστηριότητα ευρέως: είναι οποιαδήποτε δραστηριότητα στις υποθέσεις άλλου προσώπου, εντός του πεδίου εφαρμογής του Νόμου, από τη στιγμή που απαιτεί rechtliche Prüfung des Einzelfalls, μια νομική αξιολόγηση της συγκεκριμένης περίπτωσης.

Η παράγραφος 5(1) αποτελεί την ίδια την απαγόρευση. Όποιος δεν κατονομάζεται στις εξουσιοδοτικές διατάξεις του Νόμου δεν μπορεί να παρέχει επιχειρηματική βοήθεια σε φορολογικά θέματα και ο νόμος διευκρινίζει το σημείο σε περίπτωση που παραβλεφθεί: ειδικότερα, δεν επιτρέπεται να παρέχουν επιχειρηματική συμβουλή σε φορολογικά θέματα. Αυτή είναι η πρόταση που απομακρύνει τον λογιστή γενικής χρήσης από τη γερμανική αγορά.

Αυτό που απομένει είναι ένας λογιστής, ένας Buchhalter, και η παράγραφος 6 ορίζει αυτόν τον ρόλο με ασυνήθιστη ακρίβεια. Η απαγόρευση δεν καλύπτει την εκτέλεση μηχανικών εργασιών κατά την τήρηση βιβλίων και αρχείων, αλλά ο νόμος αμέσως διαχωρίζει δύο πράγματα: η ανάθεση εγγραφών σε λογαριασμούς, das Kontieren von Belegen, και η έκδοση οδηγιών καταχώρισης, das Erteilen von Buchungsanweisungen, δεν είναι μηχανικές και δεν επιτρέπονται. Η παράγραφος 6 επιτρέπει επίσης την καταχώριση τρεχουσών επιχειρηματικών συναλλαγών, τη συνεχή μισθοδοσία και την προετοιμασία των Lohnsteuer-Anmeldungen, των μηνιαίων φορολογικών δηλώσεων του εργοδότη, όταν η εργασία αυτή εκτελείται υπεύθυνα από κάποιον που έχει ολοκληρώσει μια επαγγελματική κατάρτιση ή κατέχει ισοδύναμη εκπαίδευση και έκτοτε έχει εργαστεί στη λογιστική για τουλάχιστον τρία χρόνια με τουλάχιστον δεκαέξι ώρες την εβδομάδα.

Διαβάστε τα μαζί και η γραμμή γίνεται σαφής. Ένας Buchhalter μπορεί να καταγράψει τι συνέβη. Ένας Buchhalter μπορεί να μην σας πει τι σημαίνει. Αν ρωτήσετε τον λογιστή σας αν ένα έξοδο εκπίπτει, ζητάτε κάτι που δεν επιτρέπεται να απαντήσει και ένας προσεκτικός λογιστής θα το αρνηθεί.

Τι συμβαίνει όταν κάποιος σε συμβουλεύει ούτως ή άλλως

Οι άνθρωποι παραβιάζουν αυτόν τον κανόνα και οι αλλοδαποί αποτελούν συνηθισμένο στόχο, επειδή ένας νεοφερμένος δεν μπορεί να διακρίνει ένα νομοθετικά κατοχυρωμένο επάγγελμα από ένα άτομο με αυτοπεποίθηση που διαθέτει ιστότοπο. Βοηθάει να γνωρίζουμε τι κάνει στην πραγματικότητα ο νόμος γι' αυτό, επειδή η ειλικρινής απάντηση είναι πιο χρήσιμη από μια αόριστη προειδοποίηση.

Ο νόμος δεν καθιστά την παροχή μη εξουσιοδοτημένων συμβουλών έγκλημα από μόνος του. Σύμφωνα με την παράγραφο 7, η Finanzbehörde, η φορολογική αρχή, μπορεί να απαγορεύσει σε ένα άτομο να παρέχει βοήθεια σε φορολογικά θέματα, ιδίως όταν κάποιος με περιορισμένη άδεια την υπερβαίνει. Η παράγραφος 160 καθιστά στη συνέχεια κανονιστικό αδίκημα, Ordnungswidrigkeit, την παραβίαση μιας τέτοιας εκτελεστής εντολής, τιμωρούμενη με πρόστιμο έως και πενήντα χιλιάδες ευρώ. Έτσι, το πρόστιμο ακολουθεί την εντολή και όχι την πρώτη παράβαση. Παράλληλα, η παράγραφος 5(2) υποχρεώνει τις φορολογικές αρχές και τα επιμελητήρια να αναφέρουν ύποπτες παραβάσεις στην αρχή επιβολής προστίμων και τους επιτρέπει να διαβιβάσουν τα γεγονότα στην αρμόδια Steuerberaterkammer, ώστε να μπορεί να εξετάσει αξιώσεις βάσει του Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb, του νόμου περί αθέμιτου ανταγωνισμού. Ξεχωριστά, η χρήση των προστατευόμενων τίτλων Steuerberater, Rechtsanwalt ή Wirtschaftsprüfer χωρίς να είναι ένας τέτοιος δικηγόρος αποτελεί ποινικό ζήτημα βάσει της παραγράφου 132α του Strafgesetzbuch.

Για εσάς, ωστόσο, το θέμα δεν είναι οι μηχανισμοί επιβολής του νόμου. Το θέμα είναι τι δεν λαμβάνετε. Ένας μη εξουσιοδοτημένος σύμβουλος δεν ανήκει σε κανένα επιμελητήριο, επομένως δεν υπάρχει κανείς στον οποίο να παραπονεθείτε. Δεν έχουν υποχρεωτική ασφάλιση επαγγελματικής ευθύνης, επομένως αν η συμβουλή τους σας κοστίσει ένα πενταψήφιο ποσό, πιθανότατα δεν υπάρχει τίποτα προς ανάκτηση. Και η Finanzamt, η εφορία, θα σας θεωρήσει υπεύθυνους για τη φορολογική σας δήλωση, ανεξάρτητα από το ποιος την συμπλήρωσε. Ο κίνδυνος μεταφέρεται πλήρως σε εσάς.

Ποιος μπορεί νόμιμα να παρέχει φορολογικές συμβουλές έναντι αμοιβής

Η παράγραφος 3 του Steuerberatungsgesetz ορίζει ποιος έχει την unbeschränkte Befugnis, την απεριόριστη αρχή, να βοηθά σε φορολογικά θέματα. Η λίστα είναι κλειστή: Steuerberater, φορολογικοί σύμβουλοι. Steuerbevollmächtigte, ένας σχετικός και πλέον ιστορικός τίτλος φορολογικού αντιπροσώπου. Rechtsanwälte, δικηγόροι; niedergelassene europäische Rechtsanwälte, καθιερωμένοι Ευρωπαίοι δικηγόροι που ασκούν το επάγγελμα εδώ με τον τίτλο καταγωγής τους· Wirtschaftsprüfer, ελεγκτές; και vereidigte Buchprüfer, ορκωτοί ελεγκτές. Με τους ίδιους όρους περιλαμβάνονται και οι εταιρείες επαγγελματικής πρακτικής που σχηματίζονται από αυτά τα άτομα.

Το Steuerberater είναι το επάγγελμα που έχει δημιουργηθεί για αυτήν την εργασία. Η εισαγωγή γίνεται μέσω του Steuerberaterprüfung, μιας κρατικής εξέτασης που διεξάγεται υπό την επίβλεψη των επιμελητηρίων, μετά από μια απαιτούμενη περίοδο πρακτικής εμπειρίας, και η εισαγωγή χορηγείται από ένα Steuerberaterkammer, το οποίο επιβλέπει επίσης τη συμπεριφορά και απαιτεί ασφάλιση επαγγελματικής ευθύνης. Όταν οι Γερμανοί έχουν φορολογικό πρόβλημα, αυτό είναι που καλούν. Είναι το προκαθορισμένο επάγγελμα, και για σχεδόν κάθε ερώτηση στο πεδίο αυτού του κεφαλαίου είναι το σωστό προκαθορισμένο επάγγελμα και για εσάς.

Ένας δικηγόρος είναι ένας ελεγκτής του οποίου το κέντρο βάρους είναι οι λογαριασμοί εταιρειών και ο υποχρεωτικός έλεγχος. Μπορεί να παρέχει συμβουλές για φορολογικά θέματα, και πολλοί το κάνουν, αλλά κανονικά θα επικοινωνούσατε με έναν μέσω μιας επιχειρηματικής και όχι προσωπικής δήλωσης. Ένας δικηγόρος μπορεί επίσης να παρέχει συμβουλές για φορολογικά θέματα χωρίς περαιτέρω επιφύλαξη, αν και οι περισσότεροι δεν επιλέγουν να κάνουν ρουτίνα. Το πού ένας δικηγόρος γίνεται η σωστή επιλογή είναι ένα ζήτημα που αφορά τη διαφορά και θα εξεταστεί παρακάτω.

Εκτός από τον απεριόριστο κατάλογο, η παράγραφος 4 παραθέτει έναν μακρύ κατάλογο φορέων με beschränkte Befugnis, μια περιορισμένη εξουσία, η καθεμία από τις οποίες περιορίζεται σε ένα στενό τμήμα. Οι συμβολαιογράφοι ενεργούν εντός των συμβολαιογραφικών τους εξουσιών. Οι εργοδότες μπορούν να βοηθήσουν τους δικούς τους υπαλλήλους σε θέματα φόρου μισθοδοσίας και ερωτήματα σχετικά με οικογενειακά επιδόματα, γι' αυτό και το τμήμα μισθοδοσίας μιας μεγάλης εταιρείας μπορεί να απαντήσει σε ορισμένες ερωτήσεις και σε άλλες όχι. Οι μεταφορείς εμπορευμάτων μπορούν να βοηθήσουν με τους εισαγωγικούς δασμούς. Και στον αριθμό έντεκα βρίσκεται αυτός που έχει τη μεγαλύτερη σημασία για τους αναγνώστες αυτού του οδηγού.

Το Lohnsteuerhilfeverein, η φθηνότερη διαδρομή για τους περισσότερους εργαζόμενους

Το Lohnsteuerhilfeverein είναι ένας σύλλογος βοήθειας για τον φόρο μισθωτών υπηρεσιών. Η παράγραφος 13 του Steuerberatungsgesetz το περιγράφει ως Selbsthilfeeinrichtung von Arbeitnehmern, έναν οργανισμό αυτοβοήθειας εργαζομένων, ο οποίος βοηθά τα μέλη του εντός των ορίων της παραγράφου 4, αριθμός 11, και ο οποίος χρειάζεται επίσημη αναγνώριση, Anerkennung, πριν καν λειτουργήσει. Είναι καθιερωμένο, είναι παντού, και οι περισσότεροι αλλοδαποί στη Γερμανία δεν έχουν ακούσει ποτέ γι' αυτό. Για έναν απλό εργαζόμενο, είναι συνήθως ο φθηνότερος νόμιμος τρόπος για να υποβληθεί σωστά μια φορολογική δήλωση.

Τα οικονομικά στοιχεία καθορίζονται από το καταστατικό. Η παράγραφος 14(1) αριθμός 5 απαιτεί από το καταστατικό του συλλόγου να προβλέπει ότι δεν υπάρχει ξεχωριστή χρέωση πέραν του Mitgliedsbeitrag, της συνδρομής μέλους, για την ίδια τη φορολογική βοήθεια. Εγγράφεστε, πληρώνετε την ετήσια συνδρομή και η εργασία καλύπτεται. Δεν υπάρχει ωριαία χρέωση και δεν υπάρχει τιμολόγιο στο τέλος. Οι περισσότεροι σύλλογοι προσαρμόζουν αυτήν την ετήσια συνδρομή στο εισόδημά σας, επομένως ένας χαμηλόμισθος πληρώνει λίγα, αλλά αυτή η προσαρμογή προέρχεται από το Beitragsordnung κάθε συλλόγου, τους κανόνες αμοιβής του, και όχι από το καταστατικό, επομένως ελέγξτε το πραγματικό πρόγραμμα του συλλόγου που εξετάζετε. Η αναγνώριση απαιτεί επίσης απόδειξη ασφάλισης επαγγελματικής ευθύνης, επομένως η προστασία που χάνετε με έναν μη εξουσιοδοτημένο σύμβουλο είναι παρούσα εδώ.

Το θέμα είναι ποιος επιτρέπεται να εισέλθει, και η παράγραφος 4 αριθμός 11 είναι αυστηρή ως προς αυτό. Το εισόδημά σας πρέπει να είναι των επιτρεπόμενων ειδών: εισόδημα από μισθωτή εργασία, ορισμένες επαναλαμβανόμενες πληρωμές, πληρωμές διατροφής και πληρωμές από ορισμένα συνταξιοδοτικά προϊόντα. Δεν πρέπει να έχετε καθόλου εισόδημα από τη γεωργία και τη δασοκομία, από εμπόριο ή επιχείρηση ή από αυτοαπασχολούμενη επαγγελματική εργασία, και δεν πρέπει να έχετε κανέναν κύκλο εργασιών που να υπόκειται σε ΦΠΑ. Υπάρχει μια περιορισμένη ανακούφιση εδώ: το εισόδημα που είναι εντελώς αφορολόγητο βάσει συγκεκριμένων διατάξεων του Einkommensteuergesetz, όπως τα επιδόματα για εθελοντές εκπαιδευτές και εθελοντές αξιωματούχους, δεν σας αποκλείει. Τέλος, τα έσοδά σας από άλλες κατηγορίες εισοδήματος δεν πρέπει να υπερβαίνουν τις δεκαοκτώ χιλιάδες ευρώ ή τις τριάντα έξι χιλιάδες ευρώ εάν φορολογείστε από κοινού με τον/την σύζυγο. Σημειώστε ότι αυτό το τελευταίο κριτήριο μετριέται σε Einnahmen, ακαθάριστα έσοδα, όχι σε καθαρά έσοδα μετά από έξοδα, και ότι οι ζημίες δεν λαμβάνονται υπόψη αντί να συμψηφίζονται. Επειδή αυτά τα στοιχεία βρίσκονται στο ίδιο το νόμο και όχι σε έναν ετήσιο πίνακα με δείκτες, είναι σταθερά, αλλά επιβεβαιώστε τα πριν βασιστείτε σε αυτά.

Το πεδίο εφαρμογής των όσων μπορεί να κάνει ο σύλλογος είναι επίσης περιορισμένο. Η εξουσία εκτείνεται μόνο στους φόρους εισοδήματος (Einkommensteuer) και τους πρόσθετους φόρους που επιβάλλονται σε αυτούς, όπου εδρεύουν το Solidaritätszuschlag και το Kirchensteuer. Καλύπτει επίσης θέματα οικογενειακών επιδομάτων, κόστους παιδικής μέριμνας και ανακούφισης από την απασχόληση που σχετίζεται με το νοικοκυριό. Δεν καλύπτει τον ΦΠΑ σας, τον φόρο επαγγελματικής δραστηριότητας ή την εταιρεία σας. Ένα ακόμη σημείο είναι εύκολο να παραβλεφθεί και είναι πραγματικά ευγενικό: το καταστατικό επιτρέπει ρητά σε ένα μέλος που έχει μείνει άνεργο να συνεχίσει να λαμβάνει συμβουλές.

Αυτό που σημαίνει στην πράξη είναι ξεκάθαρο. Εάν είστε υπάλληλος με μισθό, λογαριασμό ταμιευτηρίου και ίσως ένα ενοικιαζόμενο διαμέρισμα εντός του ορίου εσόδων, ένα Lohnsteuerhilfeverein είναι πιθανότατα η καλύτερη επιλογή σας. Εάν εργάζεστε ως ελεύθερος επαγγελματίας, έστω και λίγο, ακόμη και ως Kleinunternehmer βάσει του κανόνα για τις μικρές επιχειρήσεις, βρίσκεστε εκτός της παραγράφου 4, αριθμός 11 και ο σύλλογος πρέπει να σας απορρίψει. Δεν είναι άχρηστο· δεν επιτρέπεται. Το κεφάλαιό μας για Ελεύθερη εργασία και αυτοαπασχόληση στη Γερμανία καλύπτει τις επιπτώσεις αυτού του καθεστώτος στις υποχρεώσεις σας. Για να βρείτε έναν αναγνωρισμένο σύλλογο, οι δύο εθνικοί φορείς-ομπρέλες είναι οι Βερεϊνίγκτε Λονστόιερφιλφ και την Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine.

Τι επιτρέπεται να σας χρεώσει ένας Steuerberater

Οι αμοιβές των Steuerberater δεν επινοούνται από τον σύμβουλο. Ορίζονται από μια διάταξη, την Steuerberatervergütungsverordnung, που συνήθως συντομεύεται σε StBVV. Αν έχετε διαβάσει το κεφάλαιό μας σχετικά με νομικές υπηρεσίες για ομογενείς, το σχήμα θα σας είναι οικείο, επειδή λειτουργεί όπως ο νόμος RVG που διέπει τις αμοιβές των δικηγόρων. Η λογική είναι η ίδια, όπως και το αρχικό σοκ: η τιμή εξαρτάται κυρίως από το μέγεθος της υπόθεσης, όχι από τις ώρες που αφιερώνονται.

Η παράγραφος 10 του StBVV καθορίζει τον μηχανισμό. Οι αμοιβές που βασίζονται στην αξία αναγιγνώσκονται από πίνακες που επισυνάπτονται στο διάταγμα και υπολογίζονται με βάση την αξία του θέματος με το οποίο ασχολείται ο σύμβουλος, το Gegenstandswert, το οποίο, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά, σημαίνει το Wert des Interesses, την αξία του συμφέροντός σας στο αποτέλεσμα. Το διάταγμα περιλαμβάνει διάφορους πίνακες για διαφορετικές εργασίες: έναν Beratungstabelle για συμβουλές, έναν Abschlusstabelle για οικονομικές καταστάσεις, έναν Buchführungstabelle για λογιστική και έναν ακόμη πίνακα για γεωργικές εργασίες. Οι πίνακες συνδέονται με τον ίδιο τον διάταγμα και δεν αναπαράγονται εδώ, επειδή αλλάζουν με κάθε τροποποίηση και υπάρχει ένας αριθμός σε ένα κεφάλαιο οδηγού.

Η δεύτερη μεταβλητή είναι το κλάσμα. Για τα περισσότερα είδη, ο κανονισμός δεν καθορίζει μία τιμή αλλά ένα εύρος που εκφράζεται σε δέκατα του πλήρους τέλους τραπεζιού, και ο σύμβουλος ορίζει ένα ποσό εντός αυτού του εύρους ανάλογα με το εύρος, τη δυσκολία και την ευθύνη της εργασίας. Η παράγραφος 21, η οποία καλύπτει τις συμβουλές και τις πληροφορίες, είναι ένα καλό παράδειγμα: κυμαίνεται από το ένα δέκατο έως τα δέκατα του Beratungstabelle. Έτσι, όταν φτάνει ένας λογαριασμός, δύο ερωτήσεις εξηγούν σχεδόν το σύνολό του. Ποια τιμή χρησιμοποιήθηκε και ποιο κλάσμα εφαρμόστηκε; Αυτές είναι δίκαιες ερωτήσεις και ένας επαγγελματίας θα τις απαντήσει.

Η παράγραφος 21 περιέχει επίσης τον αριθμό που επιθυμούν οι περισσότεροι αναγνώστες. Όταν η εργασία περιορίζεται σε μια πρώτη συμβουλευτική συνεδρία και είστε Verbraucher, ένας καταναλωτής που ενεργεί εκτός επαγγελματικής δραστηριότητας, ένας σύμβουλος στον οποίο απευθύνεστε για πρώτη φορά δεν μπορεί να απαιτήσει περισσότερα από εκατόν ενενήντα ευρώ για αυτήν. Αυτό είναι ένα νόμιμο ανώτατο όριο για τη διερευνητική συνομιλία και είναι το ίδιο ποσό που καλύπτει την πρώτη συμβουλευτική συνεδρία ενός δικηγόρου βάσει του RVG. Η αμοιβή πιστώνεται επίσης σε μια μεταγενέστερη αμοιβή για σχετική εργασία, επομένως μια αρχική συνάντηση που μετατρέπεται σε εντολή δεν χρεώνεται δύο φορές.

Μπορείτε να συμφωνήσετε κάτι διαφορετικό, αλλά ο κανονισμός καθορίζει τον τρόπο. Η παράγραφος 4 απαιτεί μια συμφωνία αμοιβής, Vergütungsvereinbarung, να βρίσκεται στο Textform, να χαρακτηρίζεται ως συμφωνία αμοιβής, να διακρίνεται σαφώς από άλλες συμφωνίες και συγκεκριμένα να μην είναι κρυμμένη στο πληρεξούσιο, και να αναφέρει το είδος και το εύρος της εργασίας. Εάν μια συμφωνημένη αμοιβή αποδειχθεί αδικαιολόγητα υψηλή, ένα δικαστήριο μπορεί να τη μειώσει στο επίπεδο του κανονισμού. Και ο σύμβουλος υποχρεούται να σας ενημερώσει, στο Textform, ότι μπορεί να συμφωνηθεί υψηλότερη ή χαμηλότερη αμοιβή από την προβλεπόμενη από τον νόμο.

Αυτή η τελευταία λέξη αξίζει προσοχής, επειδή αποτελεί πραγματική διαφορά από τους δικηγόρους. Η παράγραφος 4α επιτρέπει τη συμφωνία αμοιβής χαμηλότερης από την προβλεπόμενη από τον νόμο σε εξωδικαστικές υποθέσεις, υπό την προϋπόθεση ότι παραμένει σε εύλογη αναλογία με την εργασία, την ευθύνη και τον κίνδυνο ευθύνης του συμβούλου. Ένας δικηγόρος γενικά δεν μπορεί να υποτιμήσει καθόλου την αμοιβή του δικηγόρου. Έτσι, η εξωδικαστική αμοιβή ενός δικηγόρου είναι διαπραγματεύσιμη με τρόπο που δεν είναι η αμοιβή ενός δικηγόρου, και το να ζητάς δεν είναι ούτε αγενές ούτε μάταιο. Μόλις υποβάλετε ένσταση ή προσφύγετε στο δικαστήριο, η παράγραφος 40 αλλάζει τη βάση: η αμοιβή του δικηγόρου ισχύει και για την αμοιβή του δικηγόρου.

Όταν χρειάζεστε Rechtsanwalt αντί αυτού

Επειδή αυτή είναι η ενότητα «Εύρεση Δικηγόρου», η ειλικρινής απάντηση πρέπει να περιλαμβάνει και τις περιπτώσεις όπου η απάντηση δεν αφορά δικηγόρο. Δεν υπάρχει μονοπώλιο δικηγόρων σε φορολογικές διαφορές στη Γερμανία και το να τους λένε το αντίθετο κοστίζει στους ανθρώπους χρήματα.

Ξεκινήστε με το Einspruch, την ένσταση. Σύμφωνα με την παράγραφο 347 του Abgabenordnung, του φορολογικού κώδικα, το Einspruch είναι το ένδικο βοήθημα κατά ενός Verwaltungsakt σε φορολογικά θέματα, το οποίο περιλαμβάνει το Steuerbescheid σας, την ειδοποίηση επιβολής φόρου. Η παράγραφος 355 ορίζει την προθεσμία σε έναν μήνα από την επίδοση της ειδοποίησης. Αυτή είναι η πιο δύσκολη ημερομηνία στη γερμανική φορολογική ζωή. Αν το χάσετε, η επιβολή φόρου καθίσταται οριστική, και τα επιχειρήματά σας καθίστανται άσχετα, ανεξάρτητα από το πόσο καλά ήταν. Εάν ένα Steuerbescheid φαίνεται λάθος, το επείγον είναι το ρολόι, όχι το επιχείρημα. Ένας Steuerberater μπορεί να καταθέσει και να εκτελέσει το Einspruch για εσάς. Η διάταξη περί τελών προϋποθέτει ακριβώς αυτό.

Εάν η ένσταση απορριφθεί, το επόμενο βήμα είναι το Finanzgericht, το φορολογικό δικαστήριο. Ούτε εδώ απαιτείται δικηγόρος. Η παράγραφος 62 του Finanzgerichtsordnung ορίζει ότι τα μέρη μπορούν να διεκπεραιώσουν την υπόθεση τα ίδια και ότι μπορούν να εκπροσωπηθούν από Rechtsanwalt, Steuerberater, Steuerbevollmächtigter, Wirtschaftsprüfer ή vereidigter Buchprüfer. Ένα Lohnsteuerhilfeverein μπορεί ακόμη και να εκπροσωπήσει τα μέλη του, εντός των ορίων της δικής του περιορισμένης εξουσίας. Μόνο στο Bundesfinanzhof, το ομοσπονδιακό φορολογικό δικαστήριο που βρίσκεται πάνω από αυτό, είναι υποχρεωτική η εκπροσώπηση και ακόμη και εκεί γίνονται δεκτά όλα τα ίδια επαγγέλματα. Επιλέξτε έναν δικηγόρο σε αυτό το στάδιο επειδή θέλετε έναν δικηγόρο, όχι επειδή σας επιβάλλει ο νόμος.

Όπου ο νόμος επιβάλλει το ζήτημα είναι το ποινικό φορολογικό δίκαιο. Η παράγραφος 392 του Abgabenordnung είναι η διάταξη που πρέπει να γνωρίζετε. Ένας Steuerberater ή Wirtschaftsprüfer μπορεί να επιλεγεί ως συνήγορος υπεράσπισής σας μόνο εφόσον η φορολογική αρχή διεξάγει η ίδια την ποινική διαδικασία. Πέρα από αυτό, μπορούν να διεξάγουν την υπεράσπιση μόνο από κοινού με έναν Rechtsanwalt. Έτσι, τη στιγμή που η υπόθεση φεύγει από την εφορία και φτάνει στον εισαγγελέα, ο Steuerberater σας δεν μπορεί να σας υπερασπιστεί μόνος του. Υπάρχει ένας δεύτερος, πιο ήπιος λόγος. Ο Steuerberater σας ετοίμασε τα έγγραφα που εξετάζονται τώρα και μπορεί να καταλήξει να ερωτηθεί σχετικά με αυτά. Αυτή είναι μια άβολη θέση και για τους δύο σας, και δεν είναι η θέση στην οποία βρίσκεται ένας δικηγόρος υπεράσπισης.

Το πιστοποιητικό που πρέπει να αναζητήσετε είναι ο Fachanwalt für Steuerrecht, ο εξειδικευμένος δικηγόρος στο φορολογικό δίκαιο, ένας τίτλος που απονέμεται από τον δικηγορικό σύλλογο για αποδεδειγμένες θεωρητικές γνώσεις και εμπειρία σε υποθέσεις και διατηρείται μέσω υποχρεωτικής ετήσιας εκπαίδευσης. Το κεφάλαιο μας για τις νομικές υπηρεσίες εξηγεί τι αποδεικνύει ένας τίτλος Fachanwalt. Πολλοί επαγγελματίες σε αυτόν τον τομέα έχουν διπλή ειδίκευση τόσο ως Rechtsanwalt όσο και ως Steuerberater, που είναι ο συνδυασμός που θέλετε όταν μια υπόθεση μπορεί να μετατραπεί σε ποινική.

Steuerhinterziehung και το Selbstanzeige

Η Steuerhinterziehung, η φοροδιαφυγή, ορίζεται στην παράγραφο 370 του Abgabenordnung: η παροχή στις αρχές λανθασμένων ή ελλιπών πληροφοριών σχετικά με γεγονότα σχετικά με τη φορολογία ή η αθέμιτη εγκατάλειψή τους, με αποτέλεσμα τη μείωση του φόρου ή την απόκτηση αδικαιολόγητου πλεονεκτήματος. Επισύρει ποινή φυλάκισης έως και πέντε ετών ή πρόστιμο, και σε ιδιαίτερα σοβαρές περιπτώσεις, οι οποίες περιλαμβάνουν φοροδιαφυγή μεγάλης κλίμακας, από έξι μήνες έως δέκα χρόνια. Η απόπειρα τιμωρείται. Αξίζει να σημειωθεί ότι αυτό δεν προορίζεται για θεαματικές περιπτώσεις. Οι αδήλωτοι λογαριασμοί στο εξωτερικό, τα αδήλωτα έσοδα από ενοίκια στο εξωτερικό και οι αδήλωτες διαθέσεις κρυπτονομισμάτων είναι οι κλασικοί τρόποι με τους οποίους απλοί ξένοι φτάνουν εδώ χωρίς να το θέλουν.

Η γερμανική νομοθεσία προσφέρει έναν τρόπο επιστροφής. Η παράγραφος 371 προβλέπει την Selbstanzeige, την εκούσια αποκάλυψη, η οποία παρέχει ασυλία από την τιμωρία. Η λέξη «μη συγχωρήσιμος» είναι η σωστή. Η διόρθωση πρέπει να είναι πλήρης για όλα τα αδικήματα ενός είδους φόρου, καλύπτοντας όλα όσα δεν έχουν ακόμη παραγραφεί και τουλάχιστον τα τελευταία δέκα ημερολογιακά έτη. Μια μερική αποκάλυψη δεν αγοράζει τίποτα. Επίσης, μπλοκάρεται όταν έχουν συμβεί ορισμένα γεγονότα: έχει κοινοποιηθεί εντολή ελέγχου, έχουν κινηθεί και κοινοποιηθεί ποινικές διαδικασίες ή διαδικασίες επιβολής προστίμου, έχει εμφανιστεί ένας υπάλληλος για έλεγχο ή επιθεώρηση ή το αδίκημα έχει ανακαλυφθεί και εσείς το γνωρίζατε ή έπρεπε να το υπολογίσετε. Μπλοκάρεται για πάνω από είκοσι πέντε χιλιάδες ευρώ διαφυγόντος φόρου ανά αδίκημα και σε ιδιαίτερα σοβαρές περιπτώσεις. Η ασυλία απαιτεί περαιτέρω την καταβολή του διαφυγόντος φόρου και των τόκων εντός της καθορισμένης προθεσμίας.

Όταν αποτυγχάνει μόνο λόγω του ορίου των είκοσι πέντε χιλιάδων ευρώ ή του κανόνα της σοβαρής υπόθεσης, η παράγραφος 398α προσφέρει μια ξεχωριστή οδό: η ποινική δίωξη αποσύρεται εάν ο φόρος και οι τόκοι καταβληθούν μαζί με ένα επιπλέον ποσό στο δημόσιο ταμείο, το οποίο υπολογίζεται ως ποσοστό του διαφυγόντος φόρου που αυξάνεται κλιμακωτά με το εμπλεκόμενο ποσό. Δεν είναι ασυλία και δεν είναι φθηνό, αλλά είναι μια διέξοδος.

Ο λόγος που αυτό ανήκει σε ένα κεφάλαιο σχετικά με την επιλογή συμβούλου είναι απλός. Μια Selbstanzeige είναι μια υπογεγραμμένη ομολογία που σας προστατεύει μόνο εάν είναι τέλεια. Αν κατατεθεί άσχημα, ελλιπώς ή πολύ αργά, παραδίδει την υπόθεση στις αρχές και δεν σας επιστρέφει τίποτα. Δεν πρόκειται για φόρμα που πρέπει να συμπληρώσετε και δεν είναι κάτι που πρέπει να επιχειρήσετε από ένα πρότυπο. Είναι η πιο σαφής υπόθεση σε όλο αυτό το κεφάλαιο για έναν ειδικό, και ο ειδικός είναι ένας δικηγόρος που ασχολείται με ποινικές φορολογικές υποθέσεις, ιδανικά κάποιος που είναι επίσης Steuerberater. Το κεφάλαιό μας για δικηγόροι ποινικής άμυνας καλύπτει τι συμβαίνει μόλις κινηθούν οι διαδικασίες.

Οι οικονομικές συμβουλές είναι ένα διαφορετικό επάγγελμα με διαφορετικούς κανόνες.

Μέχρι στιγμής όλα αυτά αφορούσαν φόρους. Το άλλο μισό του τίτλου αυτού του κεφαλαίου αφορά οικονομικές συμβουλές και λειτουργεί με εντελώς διαφορετικό τρόπο, γι' αυτό και τα δύο συγχέονται τόσο συχνά με το κόστος ενός νεοφερμένου.

Ο όρος Steuerberater είναι προστατευόμενος τίτλος. Ο όρος Finanzberater, οικονομικός σύμβουλος, δεν είναι. Οποιοσδήποτε μπορεί να τον εκτυπώσει σε μια κάρτα. Αυτό που ρυθμίζεται δεν είναι η ετικέτα αλλά η δραστηριότητα, και ο σχετικός νόμος είναι ο Gewerbeordnung, ο νόμος για τη ρύθμιση του εμπορίου. Η παράγραφος 34f διέπει τον Finanzanlagenvermittler, τον ενδιάμεσο χρηματοοικονομικών επενδύσεων, ο οποίος χρειάζεται άδεια από την αρμόδια αρχή για να παρέχει συμβουλές ή να διαμεσολαβεί σε επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοια προϊόντα. Τίποτα σε αυτήν τη διάταξη δεν τους εμποδίζει να πληρώνονται από την εταιρεία της οποίας το προϊόν πωλούν.

Η παράγραφος 34η διέπει ένα ξεχωριστό είδος, τον Honorar-Finanzanlagenberater, τον σύμβουλο χρηματοοικονομικών επενδύσεων επί αμοιβή, και η αντίθεση είναι το όλο θέμα. Αυτή η άδεια αφορά την παροχή συμβουλών χωρίς να λαμβάνει κανένα κίνητρο από πάροχο προϊόντων και χωρίς να εξαρτάται με άλλο τρόπο από αυτόν. Ένας τέτοιος σύμβουλος δεν μπορεί ταυτόχρονα να ασκεί ενδιάμεση επιχείρηση, πρέπει να βασίζει τις συστάσεις του σε επαρκή αριθμό προϊόντων που διατίθενται στην αγορά, να κατανέμονται σε διάφορους τύπους και παρόχους και να μην περιορίζονται σε εταιρείες με τις οποίες συνδέεται, και μπορεί να πληρώνεται μόνο από εσάς, τον επενδυτή.

Διαβάστε ξεκάθαρα, αυτή είναι η διαφορά μεταξύ κάποιου του οποίου το εισόδημα εξαρτάται από αυτά που αγοράζετε και κάποιου του οποίου το εισόδημα εξαρτάται από αυτά που του πληρώνετε. Κανένα από τα δύο δεν είναι ανέντιμο εξ ορισμού, αλλά οι αναγνώστες που φτάνουν από χώρες με εμπιστευτικές υποχρεώσεις ή παραδόσεις παροχής συμβουλών μόνο με αμοιβή συχνά υποθέτουν το δεύτερο και παίρνουν το πρώτο. Το ερώτημα που πρέπει να τεθεί στην πρώτη συνάντηση είναι άμεσο και απολύτως φυσιολογικό εδώ: πληρώνεστε με προμήθεια ή με αμοιβή, και με ποια άδεια λειτουργείτε; Μπορείτε να ελέγξετε την απάντηση μόνοι σας, επειδή οι άδειες βάσει και των δύο διατάξεων καταγράφονται δημόσια. Μητρώο Vermittler.

Ένα όριο έχει μεγαλύτερη σημασία από οποιοδήποτε άλλο. Ένας οικονομικός σύμβουλος οποιουδήποτε είδους δεν περιλαμβάνεται στον κατάλογο της παραγράφου 3 του Steuerberatungsgesetz. Δεν επιτρέπεται να σας δώσει φορολογικές συμβουλές. Όταν σας προτείνεται μια επένδυση βάσει της φορολογικής της μεταχείρισης, η σύσταση αυτή προέρχεται από κάποιον που δεν επιτρέπεται να την δώσει και είναι η κατάλληλη στιγμή να θέσετε το φορολογικό ζήτημα σε έναν Steuerberater. Το κεφάλαιό μας για επενδυτικές ευκαιρίες καλύπτει την επενδυτική πλευρά, συμπεριλαμβανομένων των παγίδων που παγιδεύουν συγκεκριμένα τους αλλοδαπούς κατοίκους.

Λήψη φορολογικών και οικονομικών συμβουλών όταν τα οικονομικά σας είναι περιορισμένα

Ένας ευρέως επαναλαμβανόμενος ισχυρισμός είναι ότι η νομική βοήθεια για παροχή συμβουλών στη Γερμανία δεν καλύπτει φορολογικά θέματα. Αυτό δεν λέει ο νόμος, και η σωστή θέση είναι καλύτερη είδηση ​​παρά μύθος.

Η Beratungshilfe, συμβουλευτική βοήθεια, είναι το κρατικό πρόγραμμα που καλύπτει τις ανάγκες παροχής συμβουλών και την εξωδικαστική εκπροσώπηση, όταν από μόνη της η παροχή συμβουλών δεν επαρκεί, για άτομα με χαμηλό εισόδημα. Η παράγραφος 2 του Beratungshilfegesetz ορίζει ότι χορηγείται σε όλα τα νομικά θέματα, με μόνο ποινικά και κανονιστικά αδικήματα να περιορίζονται σε συμβουλές. Τα φορολογικά θέματα είναι νομικά θέματα. Η παράγραφος 3 το διευθετεί στη συνέχεια χωρίς διαφωνίες, κατονομάζοντας ποιος μπορεί να την παρέχει: δικηγόροι και νομικοί σύμβουλοι εγγεγραμμένοι σε δικηγορικά επιμελητήρια και, εντός του πεδίου εφαρμογής της δικής τους συμβουλευτικής εξουσίας, Steuerberater και Steuerbevollmächtigte, Wirtschaftsprüfer και vereidigte Buchprüfer. Ένας Steuerberater μπορεί να είναι ο Beratungsperson σας στο πλαίσιο του προγράμματος.

Υπάρχει ένα όριο σε αυτόν τον νόμο, το οποίο το κοινό θα πρέπει να διαβάσει προσεκτικά. Η Beratungshilfe δεν χορηγείται σε θέματα όπου εφαρμόζεται το δίκαιο άλλου κράτους, εφόσον τα γεγονότα δεν δείχνουν καμία σχέση με τη Γερμανία. Ένα καθαρά εσωτερικό ζήτημα από τη χώρα καταγωγής σας, χωρίς καμία γερμανική σχέση, εμπίπτει στην εξαίρεση. Ένα γερμανικό φορολογικό ζήτημα που τυχαίνει να αφορά εισόδημα από το εξωτερικό δεν εμπίπτει.

Για δικαστικές διαδικασίες, το Prozesskostenhilfe είναι το παράλληλο σύστημα και φτάνει στα φορολογικά δικαστήρια: η διάταξη περί τελών προβλέπει ρητά έναν Steuerberater που σας έχει ανατεθεί βάσει αυτής. Το κεφάλαιο μας σχετικά με νομική βοήθεια και υπηρεσίες pro bono εξηγεί τον έλεγχο εισοδήματος και τη διαδικασία υποβολής αίτησης και για τα δύο, και αξίζει να το διαβάσετε πριν υποθέσετε ότι δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις. Ωστόσο, για έναν συνηθισμένο εργαζόμενο με συνηθισμένη φορολογική δήλωση, το Lohnsteuerhilfeverein είναι συνήθως απλούστερο και φθηνότερο από οποιοδήποτε από αυτά, και δεν περιλαμβάνει καθόλου έλεγχο εισοδήματος.

Διασυνοριακές υποθέσεις όπου ένας γενικός επαγγελματίας δεν επαρκεί

Οι περισσότεροι Γερμανοί φοροτεχνικοί σύμβουλοι είναι εξαιρετικοί στα γερμανικά φορολογικά και δεν είχαν ποτέ λόγο να μάθουν κάτι άλλο. Για έναν κάτοικο εξωτερικού, αυτό ακριβώς το κενό είναι το χρήμα. Υπάρχουν τρεις τομείς όπου ένας γενικός ιατρός δεν επαρκεί και όπου το να πληρώνεις περισσότερα για τον σωστό ειδικό είναι φθηνότερο από το να πληρώνεις λιγότερα για τον λάθος.

Το πρώτο είναι η διπλή φορολογία. Η Γερμανία έχει συνάψει συνθήκες με τις περισσότερες χώρες που αποφασίζουν ποιο κράτος μπορεί να φορολογήσει τι και πώς το άλλο κράτος μειώνει το αποτέλεσμα. Οι μηχανισμοί διεισδύουν στη γερμανική σας φορολογική δήλωση και κάνουν λάθος στο αποτέλεσμα όταν αντιμετωπίζονται επιπόλαια. Το κεφάλαιό μας για κατανόηση των γερμανικών φόρων καλύπτει τον τρόπο με τον οποίο το σύστημα συναρμολογείται, και το κεφάλαιό μας σχετικά με φορολογικά οφέλη και απαλλαγές καλύπτει τις ελαφρύνσεις. Όταν συνεργάζεστε με κάποιον, ρωτήστε απευθείας αν έχει χειριστεί υποθέσεις που αφορούν τη συγκεκριμένη χώρα σας.

Το δεύτερο είναι η αποχώρηση. Η Γερμανία εφαρμόζει έναν φόρο εξόδου, τον Wegzugsbesteuerung, ο οποίος μπορεί να θεωρήσει ορισμένες συμμετοχές ως πωλημένες την ημέρα που μετακομίζετε και να φορολογήσει ένα κέρδος που δεν έχετε ποτέ αποκομίσει σε μετρητά. Επεκτείνεται περισσότερο από ό,τι περιμένουν οι περισσότεροι άνθρωποι. Είναι πολύ φθηνότερο να ρωτήσετε πριν φύγετε παρά να το ανακαλύψετε αργότερα, και το κεφάλαιό μας για τις επενδυτικές ευκαιρίες καθορίζει πού βρίσκονται τα όρια.

Το τρίτο ισχύει για μια συγκεκριμένη ομάδα με ένα συγκεκριμένο πρόβλημα. Εάν είστε πολίτης των Ηνωμένων Πολιτειών ή κάτοχος πράσινης κάρτας, παραμένετε εντός του αμερικανικού φορολογικού συστήματος όσο ζείτε εδώ, οι γερμανικοί λογαριασμοί σας δηλώνονται βάσει του FATCA και τα συνηθισμένα ευρωπαϊκά κεφάλαια αντιμετωπίζονται γενικά ως PFICs βάσει των κανόνων των ΗΠΑ, μια κατηγορία με τιμωρητική μεταχείριση. Οι περισσότεροι Γερμανοί σύμβουλοι δεν το γνωρίζουν αυτό και η τυπική γερμανική σύσταση είναι κοντά στη χειρότερη διαθέσιμη απάντηση για εσάς. Χρειάζεστε κάποιον που χειρίζεται πραγματικά και τα δύο συστήματα και θα πρέπει να το διαπιστώσετε αυτό στην πρώτη συζήτηση και όχι στην τρίτη.

Κάτω από όλα αυτά κρύβεται ένα σαφές γεγονός σχετικά με την προσωπική σας επικοινωνία με την Finanzamt. Η παράγραφος 87 του Abgabenordnung ορίζει ότι η επίσημη γλώσσα είναι τα γερμανικά. Εάν υποβάλλετε έγγραφα σε άλλη γλώσσα, η εφορία μπορεί να απαιτήσει άμεση μετάφραση, μπορεί να απαιτήσει επικυρωμένη σε δικαιολογημένες περιπτώσεις και μπορεί να την εξασφαλίσει με δικά σας έξοδα. Πιο συγκεκριμένα: όταν η κατάθεσή σας έχει σκοπό να ξεκινήσει μια προθεσμία για την αρχή και φτάνει σε ξένη γλώσσα, ο χρόνος δεν ξεκινά μέχρι να έρθει η μετάφραση. Τα αγγλικά δεν θα σας μεταφέρουν εδώ, και αυτός είναι σε μεγάλο βαθμό ο λόγος για τον οποίο ένας σύμβουλος αξίζει την αμοιβή.

Πώς να ελέγξετε ότι ένας σύμβουλος είναι πραγματικός

Κάθε εξουσιοδοτημένο επάγγελμα σε αυτό το κεφάλαιο είναι δημόσια επαληθεύσιμο και ο έλεγχος διαρκεί περίπου δύο λεπτά. Η πραγματοποίησή του μία φορά, πριν παραδώσετε έγγραφα, είναι η φθηνότερη διαθέσιμη προστασία.

Για έναν Steuerberater, τα επιμελητήρια τηρούν το επίσημο μητρώο, το amtliches Steuerberaterverzeichnis, που είναι ο επίσημος έλεγχος για το εάν κάποιος έχει γίνει δεκτός. Ομοσπονδιακό Συμβούλιο είναι το ομοσπονδιακό θάλαμο πίσω από αυτό, και το Deutscher Steuerberaterverband είναι ο σύλλογος του επαγγέλματος. Για έναν δικηγόρο Lohnsteuerhilfeverein, η αναγνώριση αποτελεί νομική απαίτηση, επομένως επιβεβαιώστε ότι ο σύλλογος είναι αναγνωρισμένος και χρησιμοποιήστε τους φορείς-ομπρέλες που αναφέρονται παραπάνω για να βρείτε έναν. Για όσους πωλούν ή παρέχουν συμβουλές για επενδύσεις, χρησιμοποιήστε το Vermittlerregister και σημειώστε ποια άδεια κατέχουν. Για έναν δικηγόρο, το κεφάλαιο μας σχετικά με τις νομικές υπηρεσίες για ομογενείς καθορίζει το επίσημο μητρώο και τον τρόπο ανάγνωσης ενός τίτλου Fachanwalt.

Στη συνέχεια, κάντε τέσσερις ερωτήσεις πριν ξεκινήσετε. Σε ποια γλώσσα θα εργαστούμε, γραπτώς αλλά και σε συναντήσεις; Έχετε χειριστεί υποθέσεις που αφορούν τη χώρα μου; Ποιος κάνει πραγματικά την εργασία, εσείς ή κάποιο μέλος του προσωπικού; Και μπορώ να έχω τη συμφωνία αμοιβής στο Textform πριν ξεκινήσουμε, αναφέροντας την αξία και το ποσοστό που σκοπεύετε να εφαρμόσετε; Ένας καλός σύμβουλος δεν θα βρει τίποτα από αυτά προσβλητικό. Ένας σύμβουλος που το κάνει, σας έχει πει κάτι χρήσιμο.

Προετοιμασία πριν από την πρώτη συνάντηση

Οι συμβουλές που βασίζονται στην αξία του θέματος εξακολουθούν να σας ανταμείβουν που φτάσατε οργανωμένοι, και η ανταμοιβή είναι μεγαλύτερη από ό,τι φαίνεται: η κατανόηση των αποτελεσμάτων των δικών σας αριθμών μετατρέπει τη συνάντηση από μια εξήγηση σε μια απόφαση. Εδώ μπορούν να βοηθήσουν τα δικά μας εργαλεία, και μια αποκάλυψη ανήκει εδώ. Το Werkzeu.ge δημιουργήθηκε από την Cryon UG, την εταιρεία πίσω από το WeLiveIn.de.

Η απλή προειδοποίηση πρώτα, επειδή σε αυτό το κεφάλαιο δεν είναι τυποποιημένο. Το Werkzeu.ge βρίσκεται σε beta έκδοση μέχρι τις 30 Νοεμβρίου 2026 και οι ίδιοι οι όροι του αναφέρουν ότι τα εργαλεία ενδέχεται να είναι ελλιπή. Τα φορολογικά εργαλεία του χρησιμοποιούν τους επίσημους τύπους υπολογισμού που έχουν δημοσιευτεί από το Bundesministerium der Finanzen και οι όροι του αναφέρουν ρητά ότι δεν αποτελούν Steuerberatung. Δεδομένων των παραγράφων 2 έως 5 του Steuerberatungsgesetz, αυτό δεν αποτελεί αποποίηση ευθύνης που επέλεξε να γράψει κάποιος. Είναι ο νόμος. Ένα λογισμικό μπορεί να κάνει υπολογισμούς· ενδέχεται να μην αξιολογήσει την ατομική σας περίπτωση. Τα εργαλεία επίσης προετοιμάζουν μόνο και ποτέ δεν υποβάλλουν: δεν υπάρχει σύνδεση με το ELSTER ή το Finanzamt και η υποβολή παραμένει πάντα δική σας.

Για να κατανοήσετε το σύστημα πριν το συζητήσετε, Σύστημα Steuersystem 101 εξηγεί τους τύπους φόρων, τις Steuerklassen και τις προθεσμίες, και είναι δωρεάν χωρίς λογαριασμό. Για τους ίδιους τους αριθμούς, το Einkommensteuer-Rechner υπολογίζει τον φόρο εισοδήματος επί του νόμιμου δασμολογίου, και το Μπρούτο-Νέτο-Ρέχνερ υπολογίζει τον καθαρό μισθό με τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης αναλυτικά. Και τα δύο είναι δωρεάν χωρίς λογαριασμό. Τα δωρεάν εργαλεία περιέχουν διαφημίσεις.

Εάν σκοπεύετε να υποβάλετε μόνοι σας την αίτησή σας και θέλετε να φτάσετε στην πύλη προετοιμασμένοι, το ELSTER-Βοηθός Υποστήριξης δημιουργεί μια λίστα ελέγχου στην οποία παρατίθενται και τεκμηριώνονται οι ανάγκες της περίπτωσής σας και πότε αυτές πρέπει να υποβληθούν, και ELSTER-Αποκωδικοποιητής μεταφράζει τους κωδικούς σφάλματος της πύλης σε απλή γλώσσα. Και οι δύο βρίσκονται στο επίπεδο Plus. Αυτό που δημιουργήθηκε για την ακριβή ερώτηση αυτού του κεφαλαίου είναι το Απομυθοποιητής-Απομυθοποιητής, το οποίο διαβάζει ένα τιμολόγιο Steuerberater, εξηγεί το Gegenstandswert και το κλάσμα που εφαρμόστηκε, ελέγχει τα στοιχεία σε σχέση με το StBVV για την αξιοπιστία τους και δίνει μια άποψη για το τι θα μπορούσατε εύλογα να κάνετε μόνοι σας. Ανήκει στο επίπεδο Pro. Για το τι περιλαμβάνουν τα επίπεδα, βλ. τρέχουσα τιμολόγησηΚανένα από αυτά δεν αντικαθιστά έναν Steuerberater και κανένα από αυτά δεν επιτρέπεται.

Τι να κάνω μετά

Ξεκινήστε ονομάζοντας την κατάστασή σας με ειλικρίνεια, γιατί αυτή καθορίζει τα πάντα. Εάν είστε εργαζόμενος του οποίου το εισόδημα είναι ένας μισθός συν μικρά έξτρα, γίνετε μέλος ενός αναγνωρισμένου Lohnsteuerhilfeverein και σταματήστε εκεί. Είναι η φθηνότερη νόμιμη απάντηση και υπάρχει ακριβώς για εσάς. Εάν εργάζεστε ως ελεύθερος επαγγελματίας, διευθύνετε μια επιχείρηση, έχετε ακίνητο στο εξωτερικό ή έχετε σημαντικές επενδύσεις, είστε εκτός αυτής της οδού από το νόμο και ένας Steuerberater είναι η βάση σας.

Εάν έχει φτάσει ένα Steuerbescheid και φαίνεται λάθος, ελέγξτε την ημερομηνία που επιδόθηκε πριν κάνετε οτιδήποτε άλλο. Έχετε ένα μήνα για να υποβάλετε ένα Einspruch και αυτή η προθεσμία διέπει τις επιλογές σας πολύ περισσότερο από την ισχύ της υπόθεσής σας. Εάν οτιδήποτε στο ιστορικό σας αφορά αδήλωτο εισόδημα, σταματήστε, μην το πείτε σε κανέναν ανεπίσημα και μιλήστε με έναν δικηγόρο που ασχολείται με ποινικές φορολογικές υποθέσεις πριν διορθώσετε οτιδήποτε, επειδή μια αποτυχημένη οικειοθελής αποκάλυψη είναι χειρότερη από το τίποτα.

Πριν προσλάβετε κάποιον, επαληθεύστε τον στο επίσημο μητρώο, ρωτήστε σε ποια γλώσσα θα εργαστείτε και αν έχουν χειριστεί τη χώρα σας και λάβετε τη συμφωνία αμοιβής στο Textform με την αξία και το κλάσμα που αναφέρεται. Να θυμάστε ότι μια πρώτη διαβούλευση με έναν Steuerberater έχει ανώτατο όριο τα εκατόν ενενήντα ευρώ για έναν καταναλωτή, γεγονός που καθιστά μια διερευνητική συζήτηση έναν προσιτό τρόπο για να μάθετε αν χρειάζεστε περισσότερα. Εάν το κόστος είναι το εμπόδιο, διαβάστε το κεφάλαιο μας για τη νομική βοήθεια και τις υπηρεσίες pro bono πριν υποθέσετε ότι δεν έχετε την οικονομική δυνατότητα να συμβουλευτείτε, καθώς η Beratungshilfe καλύπτει φορολογικά θέματα και ένας Steuerberater μπορεί να την παράσχει.

Για την ουσία αυτών των αποφάσεων, τα κεφάλαιά μας σχετικά με την κατανόηση των γερμανικών φόρων, των φορολογικών πλεονεκτημάτων και απαλλαγών, καθώς και της ελεύθερης εργασίας και της αυτοαπασχόλησης καλύπτουν τους ίδιους τους κανόνες, ενώ οι νομικές υπηρεσίες για ομογενείς αποτελούν το σημείο εισόδου για το υπόλοιπο αυτής της ενότητας.